Tu as monté ta Ltd à Londres en une après-midi. Facile. Puis arrive la première lettre de HMRC, et là, tu comprends que le plus dur commence.
Le Royaume-Uni a la réputation d’être simple pour créer une société. C’est vrai. Mais derrière, il y a deux administrations à satisfaire (Companies House et HMRC), des dates butoirs qui ne pardonnent pas, et un impôt sur les sociétés qui a changé de visage en 2023. Pour un entrepreneur français qui jongle déjà avec ses obligations de ce côté-ci de la Manche, un comptable sur place n’est pas un luxe.
Je te montre ce qu’il fait vraiment, comment le choisir sans te faire avoir, et comment travailler avec lui sans exploser ton budget.
📋 En bref : Une Ltd britannique doit déposer ses comptes à Companies House 9 mois après la clôture (21 mois pour les premiers comptes), payer l’impôt sur les sociétés 9 mois et 1 jour après la fin de l’exercice et déposer sa déclaration dans les 12 mois. L’impôt est de 19 % jusqu’à 50 000 £ de bénéfices et de 25 % au-delà de 250 000 £. La TVA devient obligatoire au-dessus de 90 000 £ de chiffre d’affaires sur 12 mois glissants, et sans seuil pour une entreprise non établie au Royaume-Uni.
Pourquoi un comptable local change la donne
Le système britannique ne ressemble pas au nôtre. Ici, la liasse fiscale et le régime réel simplifié n’existent pas, et la micro-entreprise à la française non plus. Tu as des « accounts » à publier, un « Company Tax Return » (le formulaire CT600) à envoyer, parfois des déclarations de TVA trimestrielles, et la paie à gérer via le système PAYE si tu as des salariés ou si tu te verses un salaire.
Un comptable londonien connaît ces formulaires par cœur. Il sait aussi faire l’arbitrage que tout dirigeant de Ltd doit trancher : combien te verser en salaire, combien en dividendes. C’est souvent là que se joue la plus grosse économie d’impôt, et c’est exactement le genre de choix où je ne te conseillerais pas de bricoler seul.
Et puis il y a la question qui fâche.
Si tu es résident fiscal français et que tu diriges une société anglaise, tu dois regarder les deux côtés. Il faut savoir où ta société est réellement dirigée, comment la convention fiscale franco-britannique s’applique à ton cas et ce que tu déclares en France quand tu touches des dividendes. Un comptable anglais seul ne suffit pas toujours. Il te faut quelqu’un qui travaille avec un expert-comptable ou un avocat fiscaliste français, ou qui maîtrise lui-même les deux systèmes.
Le calendrier qu’il va gérer pour toi
Voilà ce qui attend une Ltd chaque année. Rate une date et les pénalités tombent, côté Companies House comme côté HMRC.
| Obligation | Organisme | Échéance |
|---|---|---|
| Premiers comptes annuels | Companies House | 21 mois après l’immatriculation |
| Comptes annuels suivants | Companies House | 9 mois après la clôture de l’exercice |
| Paiement de l’impôt sur les sociétés | HMRC | 9 mois et 1 jour après la fin de la période d’imposition |
| Déclaration CT600 | HMRC | 12 mois après la fin de la période d’imposition |
| Immatriculation à la TVA | HMRC | 30 jours après la fin du mois où tu dépasses 90 000 £ sur 12 mois |
Note le piège : tu paies l’impôt avant d’avoir l’obligation de déposer la déclaration. Beaucoup de créateurs découvrent ça trop tard.
L’impôt sur les sociétés depuis 2023
Jusqu’en mars 2023, tout le monde payait le même taux. Aujourd’hui, c’est 19 % si ta société fait 50 000 £ de bénéfices ou moins, 25 % au-delà de 250 000 £, et une zone intermédiaire avec un allègement dégressif (« marginal relief ») entre les deux. Les seuils se réduisent si ton exercice est court ou si tu as des sociétés associées. Ton comptable fait ce calcul, et il vaut mieux qu’il le fasse juste.
La TVA, avec une exception qui piège les Français
Une entreprise établie au Royaume-Uni doit s’immatriculer à la TVA quand son chiffre d’affaires taxable dépasse 90 000 £ sur 12 mois glissants, ou quand elle s’attend à le dépasser dans les 30 jours. Mais si ton entreprise n’est pas établie au Royaume-Uni et qu’elle y vend des biens ou des services, il n’y a aucun seuil : tu dois t’immatriculer dès la première vente taxable. Dans certains cas, tu auras aussi besoin d’un représentant fiscal.
💡 Le saviez-vous ? Depuis le 18 novembre 2025, tout directeur et toute personne ayant le contrôle d’une société britannique doit faire vérifier son identité auprès de Companies House. Ça se fait gratuitement via GOV.UK One Login, ou par un professionnel agréé, souvent ton comptable, qui peut facturer ce service.
Ce que fait concrètement un comptable à Londres
- La tenue des comptes : saisie des opérations, rapprochements bancaires, suivi des factures.
- Les comptes annuels préparés et déposés à Companies House.
- La déclaration d’impôt sur les sociétés (CT600) et le calcul de ce que tu dois payer.
- La TVA : immatriculation, déclarations, et conformité avec Making Tax Digital, le dispositif qui impose des logiciels compatibles avec HMRC.
- La paie via PAYE, y compris ton propre salaire de dirigeant.
- Ta déclaration personnelle (Self Assessment) si tu es concerné au Royaume-Uni.
- Le secrétariat de société : déclaration de confirmation annuelle, changements de directeurs, vérification d’identité.
Les comptables qui visent une clientèle francophone ajoutent souvent la coordination avec ton expert-comptable en France. Ça vaut le coup si tu vis en France, ou si ta stratégie d’internationalisation passe par plusieurs pays.
Côté indépendants, sache que Making Tax Digital s’étend à l’impôt sur le revenu : depuis le 6 avril 2026, les travailleurs indépendants et bailleurs dont les revenus dépassent 50 000 £ doivent tenir leurs comptes avec un logiciel compatible. Le seuil descend à 30 000 £ en avril 2027, puis à 20 000 £ en avril 2028.
Comment choisir le bon comptable
Première chose à savoir : tous ceux qui s’affichent « accountant » à Londres ne sont pas membres d’un ordre professionnel. L’ICAEW conseille lui-même de chercher quelqu’un qui a une qualification professionnelle et de vérifier ses diplômes et son expérience. Ce qui compte, ce sont les titres délivrés par les ordres.
- Vérifie l’affiliation. Cherche un membre de l’ICAEW (Institute of Chartered Accountants in England and Wales) ou de l’ACCA (Association of Chartered Certified Accountants). Les deux tiennent un annuaire public de leurs membres, tu peux vérifier en deux minutes.
- Demande des clients qui te ressemblent. Une Ltd détenue par un résident français, ce n’est pas le même dossier qu’une start-up londonienne. Pose la question directement. Il pourra aussi t’orienter côté banque. Et si tu comptais sur HSBC pour ton compte perso en France, sache que son réseau de particuliers est devenu le CCF en 2024. On détaille ce qui a changé pour ouvrir un compte HSBC en France.
- Teste la réactivité dès le premier échange. S’il met dix jours à répondre à un devis, imagine en période de clôture.
- Exige une lettre de mission claire. Elle liste ce qui est inclus et ce qui ne l’est pas. Les mauvaises surprises viennent presque toujours de ce qui n’était pas écrit.
- Demande qui sera ton interlocuteur. Un associé expérimenté qui signe, puis un stagiaire qui fait tout, ça arrive souvent.
Tarifs et façon de travailler ensemble
Je ne vais pas te donner une grille de prix : elle varie énormément selon le volume d’opérations, la TVA, la paie et le niveau de conseil fiscal. Retiens plutôt la logique.
La plupart des cabinets travaillent au forfait mensuel ou annuel, qui couvre les obligations de base (comptes, CT600, déclaration de confirmation). Tout le reste se facture à part : TVA, paie, conseil sur les dividendes, coordination franco-britannique. Compare donc des devis à périmètre identique, sinon tu compares des choux et des carottes.
Et ne choisis pas le moins cher par réflexe. Une pénalité de retard ou une erreur sur ta situation fiscale en France coûtera bien plus que la différence de forfait.
Si tu n’as pas encore créé ta société, commence par lire mon guide pour créer une entreprise en Angleterre. Et si tu hésites encore entre la France et Londres, parles-en à un expert-comptable dès la création, ça change souvent la suite.
Mon avis, cash : une Ltd sans comptable, c’est possible sur le papier. En pratique, entre les deux administrations et ta situation en France, tu prends un risque que le forfait d’un bon cabinet t’évite.
Faut-il obligatoirement un comptable pour une Ltd à Londres ?
Non, la loi ne l’impose pas. Mais tu dois déposer tes comptes à Companies House, ta déclaration CT600 à HMRC et respecter des délais stricts. Pour un dirigeant non britannique, l’aide d’un professionnel évite la plupart des pénalités.
Comment vérifier qu’un comptable anglais est qualifié ?
Ne te fie pas au seul mot « accountant » sur une plaque. Vérifie qu’il est membre de l’ICAEW ou de l’ACCA, qui publient chacun un annuaire de leurs membres.
Quand faut-il payer l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni ?
En règle générale, 9 mois et 1 jour après la fin de la période d’imposition. La déclaration CT600, elle, doit être déposée dans les 12 mois. Tu paies donc avant la date limite de déclaration.
Une entreprise française qui vend au Royaume-Uni doit-elle s’immatriculer à la TVA ?
Oui, dès sa première vente taxable si elle n’est pas établie au Royaume-Uni. Le seuil de 90 000 £ ne s’applique qu’aux entreprises établies sur place.
Combien de temps garder les documents comptables d’une Ltd ?
Au moins 6 ans après la fin de l’exercice concerné, et plus longtemps dans certains cas (contrôle en cours, déclaration déposée en retard, opérations sur plusieurs exercices).
